COMPARATEUR FISCAL IMMOBILIER

Un même bien.
Plusieurs fiscalités.

Comparez l’impact économique et fiscal d’un investissement immobilier selon différents modes d’exploitation et de détention : location nue / SCI à l’IR, SCI à l’IS, LMNP micro-BIC, LMNP au réel et LMP au réel.

EXPLOITATION · FISCALITÉ · REVENTE

Comparez au-delà
du rendement brut.

Le mode de détention, le financement et l’ancienneté de détention peuvent modifier sensiblement la fiscalité et la trésorerie d’un investissement immobilier. Le simulateur permet également d’étudier un bien déjà détenu par le client.

Paramètres de la simulation

Modifiez les hypothèses : les cinq scénarios sont recalculés automatiquement.

01 · ACQUISITION / DÉTENTION

Le bien immobilier

Prix d’acquisition du projet.
02 · EXPLOITATION

Les revenus et charges

03 · FINANCEMENT

Le crédit éventuel

Les paramètres ci-dessous déterminent le financement de la nouvelle acquisition.
04 · FISCALITÉ

Hypothèses fiscales

Approximation marginale et non calcul complet de l’IR du foyer.
30 % par défaut. Hypothèse librement modifiable.
05 · AMORTISSEMENTS

Hypothèses comptables simplifiées

Le terrain n’est pas amortissable.
Base amortissable utilisée : —
Le calcul est établi à partir du prix de revient de la nouvelle acquisition, après exclusion de la quote-part terrain.
06 · SORTIE

Durée et revente

Pour un bien déjà détenu, les années antérieures sont ajoutées pour la plus-value privée.
COMPARAISON

Un projet, cinq lectures fiscales.

Les résultats sont des estimations pédagogiques. Ils permettent de comparer les mécanismes sans désigner un régime comme préférable.

SCÉNARIO 01

Location nue / SCI IR

Fiscalité année 10 €
Cash-flow après fiscalité0 €
Fiscalité à la revente0 €
Capital net à la sortie0 €
SCÉNARIO 02

SCI à l’IS

Fiscalité année 10 €
Cash-flow après fiscalité0 €
Fiscalité à la revente0 €
Capital net à la sortie0 €
SCÉNARIO 03

LMNP micro-BIC

Abattement micro50 %
Fiscalité année 10 €
Cash-flow après fiscalité0 €
Capital net à la sortie0 €
SCÉNARIO 04

LMNP au réel

Fiscalité année 10 €
Cash-flow après fiscalité0 €
Fiscalité à la revente0 €
Capital net à la sortie0 €
SCÉNARIO 05

LMP au réel

Statut selon hypothèses—
Fiscalité + social année 10 €
Cash-flow après fiscalité0 €
Capital net à la sortie*0 €
LECTURE DÉTAILLÉE

Comparer les mécanismes.

La distinction entre résultat fiscal et trésorerie est essentielle : un amortissement réduit un résultat comptable sans constituer une sortie de trésorerie.

Indicateur Location nue / SCI IR SCI IS LMNP micro LMNP réel LMP réel
Recettes annuelles encaissées 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Charges économiques 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Intérêts + assurance emprunteur année 1 0 € 0 € — 0 € 0 €
Amortissements retenus année 1 — 0 € — 0 € 0 €
Résultat / base fiscale estimée 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Fiscalité + social estimés année 1 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Service annuel de la dette 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Cash-flow annuel après fiscalité 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Valeur estimée du bien à la sortie 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Fiscalité estimée sur la cession 0 € 0 € 0 € 0 € Non modélisée*
Capital net estimé après vente et dette 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
MÉTHODOLOGIE

Ce que le comparateur modélise.

Financement Trois situations sont distinguées : acquisition financée, acquisition comptant et bien déjà détenu. Dans les deux derniers cas, aucun intérêt, assurance emprunteur, remboursement de capital ou capital restant dû n’est généré par le simulateur.
Bien déjà détenu Pour le calcul simplifié des amortissements au réel, le simulateur utilise la valeur vénale renseignée au moment de l’inscription du bien dans l’activité. Cette valeur doit être documentée ; une estimation immobilière professionnelle est recommandée. La quote-part terrain est exclue de l’amortissement. Le prix d’acquisition historique reste utilisé séparément pour la simulation de la plus-value relevant du régime des particuliers.
Location nue / SCI IR Modélisation simplifiée au régime réel : recettes diminuées des charges et intérêts éventuels. Un résultat positif est soumis à la TMI renseignée et aux prélèvements sociaux retenus par le moteur.
SCI IS Résultat après charges, intérêts et amortissements. Application simplifiée de l’IS, puis simulation de la fiscalité d’une distribution selon le pourcentage renseigné.
LMNP micro-BIC L’abattement dépend du type de location meublée sélectionné.
LMNP réel Les charges, intérêts éventuels et amortissements sont intégrés. L’amortissement déductible est plafonné dans le moteur afin de ne pas créer un résultat négatif par le seul effet de l’amortissement.
LMP réel Le statut est testé à partir des recettes et des autres revenus d’activité renseignés. Le taux de cotisations sociales est une hypothèse modifiable, fixée à 30 % par défaut. La plus-value professionnelle LMP n’est pas automatisée dans cette version.
Information importante

Cette simulation est indicative et pédagogique. Elle ne constitue ni un conseil fiscal ou juridique, ni une étude comptable personnalisée. Les règles applicables dépendent notamment de la situation du contribuable, de l’historique du bien, de la qualification des dépenses, du régime d’imposition, des modalités d’inscription à l’actif et des justificatifs disponibles. Pour un bien déjà détenu, la valeur retenue pour son inscription et la ventilation terrain/construction doivent notamment être documentées et validées dans le cadre du dossier. Les déficits, reports, surtaxes, exonérations particulières, CFE, TVA et plusieurs règles spécifiques ne sont pas intégralement modélisés.

ALLER PLUS LOIN

La fiscalité n’est qu’une partie du projet.

Mode de détention, financement, transmission, objectifs patrimoniaux et horizon d’investissement doivent être analysés ensemble.

Échanger avec PEEC